固定资产处理子系统的特点

固定资产处理子系统的特点如下：

（1）固定资产核算子系统的突出特点是与企业会计核算系统接口，为

实现与固定资产有关的数据一次输入。系统的研制是在分析会计核算系统程

序设计与数据库设计基础上进行的，要实现两系统之间相关的数据一次性输

入，两套系统间相关数据尽可能进行交换，并建立关系，从而体现系统间接

口的优越性。按照软件工程的原理，以简化输入为原则，通盘考虑设计程序

系统和数据库系统。所以说，该系统突出和其它信息系统的接口，特别是和

企业通用的会计核算系统接口。

（2）依据目前应用机型和核算系统的特点，可以把两套系统安排在同

一台微机上使用，这样两系统间接口可以通过程序方便地交换数据。若两套

系统不安装在同一台微机上，数据交换还可以通过网络或软盘实现。

（3）固定资产核算系统应采用和企业会计核算系统相同的 *** 作系统和

FOXBAsA工具软件。

系统采用SQL Server2000为数据库平台，允许多用户同时 *** 作，系统运行稳定， *** 作界面友好、使用灵活、易 *** 作，是一套通用性、实用性非常强固定资产管理系统。该系统广泛适用于电子、电器、医药、服装、建筑、物资、化工、商贸、超市、旅游、机械、建材、科技、通讯等各类企业公司，及机关、事业单位、学校、研究所等机关事业型单位。可用于资产调配管理、财务统计分析等方面，对于加强固定资产管理，避免资产流失具有良好的作用。

《精锐固定资产管理系统》适用于企事业单位对资产进行强化管理，整个系统按会计制度精心设计：

●完善的资产档案功能：支持资产增加、删除、修改。

●支持借出与归还、内部调拨、资产 维修登记管理。

●支持自动计提折旧功能，提供平均年限法、年数和总和法、双倍余额递减法供用户选择。

●可从不同角度进行折旧的汇总计提。

●提供强大的数据查询功能，数据可方便转为Excel文档、Txt文档、Html文档。

●提供权限管理功能，确保系统安全。

●提供数据导入功能，方便进行初始数据录入。

●提供数据备份功能。

●提供报表自定义设计功能。

●支持条形码打印功能。

●支持手持设备（盘点机）盘点功能。

●支持数据批量编辑功能。

●支持资产批量借出归还功能。

●支持自定义字段功能，可以定义任意项目数据字段。

●支持低值易耗品入库、领用、盘亏、盘盈、统计管理。

●支持资产审核功能。

●支持资产自动编号功能。

●支持给指定分类定义配置列表功能，如给电脑定义属性列表：主板、CPU、内存、硬盘、显示器、机箱等。

固定资产管理信息系统流程图主要分三部分。一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产帐户的部分资产的变动及处置业务，三是资产帐务及有关帐表。

下面分别予以说明：

一、原始数据导入及新增资产业务

(一)原始数据的导入业务

1．原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后，通过系统提交给归口管理部门、财务管理部门审核[见图中(3)]。提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦归口管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。

2．为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。

(二)新增资产业务

1．新增资产数据录入：由学院各部门资产管理员录入新增的固定资产资料。具体 *** 作为：“资产管理”→“固定资产增加”，→“资产类别”→“资产管理单位”→“添加” 完成。

2．新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号(分类名称)、资产名称、发票号、规格、型号（若无时填‘*’）、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购(经手)人、购置日期、货到日期、验收日期，若有附件在附件栏中填写齐全。

(三)生成固定资产卡片

1、新增资产资料录入(录入验收单资料)完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息[见图中(1)]；录入的原始数据自动生成卡片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。

2、提交：当生成资产卡片之后，就可以提交了[见图中(2)、(3)]。如信息项填写不完整便不能提交成功。

3、验收单被审核通过后，就可以打印出来。打印的验收单一式四份。此时可以同时打印出资产卡片和条形码，验收单由财务处计划科负责打印，资产卡片由资产管理科负责打印,条形码由物资供应科打印。

（四）归口管理部门审核

1、对于已完成提交的验收单、卡片，归口部门应及时审核。固定资产归口管理部门通过“审核”下的“新增资产归口审核”、“原始数据归口审核”菜单，进行归口审核。

2、归口审核通过后，系统自动提交到财务部门审核[见图中(5)]。审核未通过的资产，归口部门要填写审核意见，之后系统将该资产的数据退回到该数据的原录入部门或者资产验收单填制部门，资产管理员根据归口部门填写的意见进行修改后再次提交[见图中(4)]。

3、经归口部门审核的资产，归口部门要保留资产验收单一份，并按要求存档。

（五）财务管理部门审核

1、对于已经通过归口管理部门审核的验收单、卡片，还必须通过财务审核，主要任务是将该资产财务核算的凭证号录入系统。这项工作由财务处计划管理科负责财务审核的人员完成。

2、可通过“审核”下的“新增资产财务审核”、“原始数据财务审核”菜单，进行财务审核。

3、财务审核未通过的资产，财务审核人员要在系统的有关栏目内填写审核意见，之后系统将资产数据退回到资产归口管理部门处理[见图中(6)]。

4、 财务审核通过后，[见图中（7）]，资产数据不能再被修改。

5、 财务处计划管理科保留资产验收单一份，并按有关规定存档。

二、资产变动、处置业务

（一）变动业务

1、已经入帐的固定资产，当使用单位、使用人、使用方向、存放地点、单价、附件等信息项发生变化时，需要进行固定资产的变动[见图中(18)]。

2、由资产管理人员，通过本系统的“资产管理”下的“固定资产变动”菜单，对固定资产卡片信息进行变更[见图中(9)]。

3、如果仅使用方向、使用人、使用单位、存放地点发生了变动，只需归口管理部门的审核[见图(11)]。如果单价、附件发生了变化，从而引起固定资产原值变化，则需归口管理部门、财务管理部门审核。

4、固定资产变动完毕，系统自动提交到归口管理部门等待审核。归口资产管理员审核通过后，使用单位即可打印固定资产变动报告单，分别由资产使用部门、归口部门存档，若牵扯价格变动，财务处计划管理科也需按规定存档。

5、对于已完成提交的变动报告单，归口部门应及时审核。固定资产归口管理部门通过“审核”下的“资产变动归口审核” 菜单，进行归口审核[见图中(10)]。

6、归口审核完毕后，系统自动提交到财务部门审核(不需要财务审核的资产变动报告单除外)。审核未通过的资产，归口部门要填写审核意见，之后系统将该资产的数据退回到资产变动部门，资产管理员根据归口部门填写的意见进行修改后再次提交[见图中(13)]。

7、对于已经通过归口管理部门审核的变动报告单，若涉及价格变动还必须通过财务审核，主要任务是将该资产财务核算的凭证号录入系统。这项工作由财务处计划管理科负责财务审核的人员完成。

8、通过“审核”下的“资产变动财务审核”菜单，进行财务审核[见图中(12)]。

9、对于财务审核未通过的资产，财务审核人员要在系统的有关栏目内填写审核意见，之后系统将资产数据退回到资产归口管理部门处理 [见图中(13)]。

10、财务审核通过后，资产数据不能再被修改[见图中(12)]。

（二）资产处置业务

1、固定资产发生调拨、损失、报废和出售等情况，根据财务处计划管理科的意见，由资产管理员，通过本系统的“资产管理”下的“固定资产处置”菜单，对固定资产卡片现状信息进行变更[见图中(18)]。

2、对于已完成提交的处置报告单，归口部门应及时审核。固定资产归口管理部门通过“审核”下的“资产处置归口审核”菜单，进行归口审核[见图中(14)]。

3、归口审核通过后，系统自动提交到财务部门审核[见图中(15)]。审核未通过的资产，归口部门要填写审核意见，之后系统将该资产的数据退回到资产处置的部门，资产管理员根据归口部门填写的意见进行修改后再次提交[见图中(17)]。

4、经归口部门审核的资产，归口部门要保留资产的处置报告单一份，并按要求存档。

5、对于已经通过归口管理部门审核的处置报告单，还必须通过财务审核，主要任务是将该资产财务核算的凭证号录入系统。这项工作由财务处计划管理科负责财务审核的人员完成，并保留资产的处置报告单一份，按要求存档。

6、通过“审核”下的“资产处置财务审核”菜单，进行财务审核[见图中(16)]。

7、对于财务审核未通过的资产，财务审核人员要在系统的有关栏目内填写审核意见，之后系统将资产数据退回到资产归口管理部门处理 [见图中(17)]。

8、财务审核通过后，资产数据不能再被修改[见图中(16)]。

三、资产帐务及有关帐表

(一)记帐

1、财务审核通过的验收单、卡片、变动报告单、处置报告单，通过“记帐”菜单的功能完成记帐。

2、记帐工作由财务处计划管理科负责财务审核的人员完成。

（二）有关帐表

1、财务记帐之后，学校可以根据具体需要使用系统生成各种统计分析图表、帐与报表，定期打印报送有关部门保存[见图中(19)]。

2、帐与报表： 由固定资产管理部门人员，通过“帐表管理”下的“财务帐目表”(十六大类 ) 、“固定资产分户明细帐”菜单，生成有权管理部门的固定资产的帐与报表.

3、统计分析图表： 由固定资产管理部门人员，通过“统计分析”下的“资产状况财务统计分析”、“固定资产统计分析图”菜单，生成有关管理部门的固定资产统计分析图表。

（三）资产清查

1、为了保证固定资产的帐帐相符、帐实相符，学院每年都应对固定资产进行实物清查，并将清查结果与本系统现存的固定资产进行核对。

2、首先由系统管理员设置各资产清查部门及其人员的资产清查权限，然后设置一个资产清查过程，并且开始资产清查[见图中（8）]。

3、由清查部门人员登录系统，通过“资产清查”下的“资产清查”菜单，实现对已经通过财务审核的固定资产进行清查。

4、可以使用条码扫描终端、直接输入资产编号及手工填写资产数据清查。

5、系统管理员应在适当时机结束本次固定资产清查过程，此时各资产清查部门结束资产清查。

6、查完毕后可打印资产盘亏、盘盈、现状不符资产明细表。

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